Здесь обсуждаем НДФЛ. Вычеты, суммы, сроки. Как известно, каждое физическое лицо, получившее доходы в денежной или натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, обязано уплатить с них налог, в нашем случае - сумма доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%). Однако в ряде случаев налогоплательщики могут воспользоваться налоговвыми вычетами, в результате чего размер налоговой базы будет уменьшен.Тема очень актуальна в наши дни. Где, как, какой и какую сумму налога можно вернуть. Задавайте Ваши вопросы, будем рады помочь.
Владимир Комаров 8 июн 2008 в 18:05:
На сколько я знаю при покупки квартиры есть возможность вернуть (получить вычет по НДФЛ) часть её стоймости. Вопрос первый: на какой период это распространяется и какова максимальная сумма? И вопрос второй: в случае оформления ипотеки предоставляется ещё один вычет или нет? И вообще как ипотека влияет на НДФЛ?
Investor Vyazmikin 8 июн 2008 в 19:58:
С 1 января 2005 года, при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета:- в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли, по мере фактически произведенных расходов, но не более 1.000.000 р ( то есть 1.000.000р - вычет)-в сумме, направленной на погашение процентов ...полученных от кредитных и иных организаций РФ и фактически ихрасходованнм им на новое строительство либо рпиобретение на территори РФ жилого дома, квартиры или доли в них, без ограничения размера.Значит Владимир, общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1.000.000р, БЕЗ УЧЕТА сумм направленных на погашение процентов по кредитам, полученным от кредитных и иных организаций РФ.(проценты по ипотеке)Налоговым периодом является календарный год. Вычет вы можете получить, подав в конце периода налоговую декларацию вместе с документами, подтверждающими ваши фактические расходы.
Екатерина Русова 8 июн 2008 в 19:58:
При покупке квартиры максимальный вычет 13% от 1 млн., т.е 130 т. р. + еще можно предъявить к вычету 13% от процентов по ипотеке, выплаченных за год. 130т можно "вычерпать" за несколько лет, если зарплата, с которой уплачивается налог, не позволяет использовать вычет в полном объеме..
Владимир Комаров 8 июн 2008 в 20:20:
Оу! Большое спасибо за оперативность и столь развёрнутый ответ. Прошу прошенья за "тугость", но я не до конца понял- в год можно млн или 130 тыс. подать к вычету?
Investor Vyazmikin 8 июн 2008 в 21:00:
Смотрите Владимир. Приведу пример. Давайте не будем брать проценты по ипотеке. И допустим, вы покупаете кваритру, в общую долевую стоимость (вы и ваша жена(допустим), имеете по 50% собственности). то есть для вас, на правах долевой собственности, предоставляется имущ.вычет в размере 500т.р. (1.000.000 : 2)Допустим ваш общий доход годовой составил 700 т.р. вы имеете право уменьшить налоговую базу, используя имущ вычет. (700 - 500) * 13% ( не учитывая вычеты личные, социальные, детские (если имеет место), профессиональные))
Екатерина Русова 8 июн 2008 в 22:25:
Владимир, в год можно подать 1 млн, с которых Вы получите 13%, т.е. 130 т. р. Приведу другой пример. Вы имеете права на возврат 130 т. Это мы выяснили. Вы работаете и получаете оклад 20 т. р. в месяц. Из них Вы платите 13% налог, т.е. 2600 р. в месяц, за год 2600*12 мес=31200. Значит 1 год Вы получаете 31200, остаток 130 т. - 31200=98800 р. Если Ваша зарплата не изменится, то во второй год Вы получите 31200. Остаток 67600 р. и т.д. Пока Вы не используете остаток полностью.Проценты по ипотеке можно получить дополнительно.
Михаил Михайлович Мельников 8 июн 2008 в 23:48:
Екатерина Русова >Вы имеете права на возврат 130 т. Вы, конечно, имели ввиду вычет, а не возврат. Думаю, это важная поправка, т.к. кто-то может подумать, что после покупки жилья может претендовать на возврат суммы налога из гос. бюджета, а это не так.
Investor Vyazmikin 9 июн 2008 в 0:31:
То, что остаток суммы дохода за вычетом фактических расходов, переносится на следующий налоговый период, это верно. Правда, именно вычеты, определяют дальнейшую оптимизацию уплаты налогов, а не возврат, как верно подметил Михаил Михайлович.
Владимир Комаров 9 июн 2008 в 5:27:
Всем огромное спасибо! )
Владимир Комаров 9 июн 2008 в 6:41:
Ещё вопрос: возможно ли эту сумму разбить и получать вычеты помесячно?
Investor Vyazmikin 9 июн 2008 в 15:24:
А смысл?* Эту сумму, вы также представите также в конце отчетного периода и получите очередной вычет. Уменьшите общую сумму дохода на остаток вычета.
Владимир Комаров 9 июн 2008 в 18:02:
Я знаю. Но человек для которого я интересуюсь очень бы хотел производить эту процедуру ежемесячно.
Investor Vyazmikin 9 июн 2008 в 19:27:
Ежемесяно не получится, так как нужно подавать в конце налогового периода(1год) - налоговую декларацию, с просьбой предоставить имущ.вычет ( то есть в вашем случае - остаток).
Investor Vyazmikin 13 июн 2008 в 2:46:
Спрашиваем, не стесняемся ;)
Павел Игоревич 9 фев 2009 в 23:57:
здравствуйте. почитал накануне НК и возникло несколько вопросов. моя мать одинокий родитель, я студент высшего учебного заведения с гос.лицензией ДО 24 лет. зарплата ее в месяц составляет 18 т.р. на какой налоговый вычет она может претендовать, в каком порядке и когда может его получить??? спасибо
Investor Vyazmikin 10 фев 2009 в 17:33:
Какая форма обучения и сколько вам лет?*
Екатерина Русова 10 фев 2009 в 22:20:
Думаю, что надо напомнить читателям про увеличение налогового вычета при покупке недвижимости. Покупателям жилья вернут 260 тыс.руб.Госдума РФ оперативно отреагировала на предложение премьера Путина, озвученное им на съезде партии «Единая Россия», в два раза увеличить налоговый вычет для покупателей жилья.Сегодня поправки в Налоговый кодекс, обеспечивающие налоговые послабления приняты сразу во втором и третьем чтениях.Теперь покупатели жилья имеют право на налоговый вычет - возврат подоходного налога с суммы не в 1, а в 2 млн руб., потраченных на приобретение жилья (13% от 2 млн руб. составят 260 тыс. руб.) Причем новое правило действует для всех, кто покупал дом или квартиру после 1 января 2008 года (и ранее не получал имущественный налоговый вычет). То есть норма имеет обратную силу.Для получения налогового вычета по окончании года необходимо подать в налоговую инспекцию заявление, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом); договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме; акт приема-передачи квартиры покупателю; платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет.Если жилье приобреталось в кредит, налоговый вычет в размере 13% предоставляется также с суммы процентов, уплаченных по кредиту.
Павел Игоревич 11 фев 2009 в 0:04:
очная форма, мне 21
Павел Игоревич 11 фев 2009 в 0:07:
2 екатерина русова. а если я покупаю квартиру за 600 т.р. (не смейтесь, остались такие цены!!!), то я могу получить обратно 600*13%=78 т.р. и правда ли, что налоговым вычетом можно воспользоваться лько один раз в жизни?
r>
Investor Vyazmikin 11 фев 2009 в 0:46:
В Вашем случае налоговый вычет составляет не более 38000 т.р. Павел. Все что вам нужно, - подать декларацию в налоговый орган по месту жительства на основании письменного заявления, а также:1.документы, подтверждающие полученные доходы и уплаченный НДФЛ за отчетный период (Справка 2-НДФЛ)2. Договор, заключенный между налогоплательщиком (вашей матерью) и образовательным учреждением, имеющим лицензии на оказание соотв. услуг.3. Копии лицензии, подтв. статус образовательного заведения.4. Платежные документы, подтв. факт внесения налогоплательщиком ден.средств в качествел платы за обучение.Важно отметить, - плательщиком Вашего обучения должна выступать только Ваша Мама.
Екатерина Русова 11 фев 2009 в 0:54:
Павел Игоревич, Вы можете получить налоговый вычет при покупке жилья в размере фактически произведенных расходов, т.е. с 600 т. рублей. Ст. 220 НК. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Михаил Михайлович Мельников 11 фев 2009 в 15:28:
>получить обратно 600*13%=78 т.р.Если предположить, что в течение года Вы получили облагемый налогом доход, и из этого дохода УЖЕ уплатили налог в бюджет (лично, или бухгалтерия по месту работы удержала - не важно), тогда корректно говорить о возможности ПОЛУЧЕНИЯ - если имеется ввиду возврат "живых" денег из гос. бюджета (выдача на руки из кассы банка или зачисление на Ваш личный банковский счет). Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства.Причем вернут Вам не 78 тысяч, а разницу между подлежащим уплате налогом и этими 78 тысячами. Например: уплатили налог 100000, "жилищный" вычет 78000 => имеете право претендовать на возврат 22000 рублей.Для того же, чтобы "получить обратно" именно 78000 руб., Вы должны получить облагаемый налогом доход 1200000 руб., уплатить налог 156000 руб. и купить жилье за 600000 руб.Если же годовой облагаемый НДФЛ доход до 600000 не дотягивает, о реальном возврате речь идти не может. Просто налог Вы в данном налоговом периоде платить в бюджет больше не обязаны. Например, если Ваш годовой НДФЛ составил 50000 рублей, налоговая математика будет вот такой:50000 - 78000 = 0
Павел Игоревич 12 фев 2009 в 11:04:
всем большое спасибо за отзывы!
Екатерина Русова 12 фев 2009 в 12:55:
Просто налог Вы в данном налоговом периоде платить в бюджет больше не обязаны. Например, если Ваш годовой НДФЛ составил 50000 рублей, налоговая математика будет вот такой:50000 - 78000 = 0Но остаток переносится на следующий налоговый период, пока налогоплательщик его полностью не "исчерпает"
Михаил Михайлович Мельников 12 фев 2009 в 13:04:
Переносится, не спорю.
Екатерина Русова 12 фев 2009 в 14:57:
Михаил Михайлович, у меня сомнения по такому вопросу. Человек приобрел квартиру за 3 млн по субсидии, т.е. из бюджетных денег.Через год решил продать за 3 млн. Он посчитал так: Купил за 3 млн и продал за 3 млн, дохода нет, значит и налог платить не нужно.Я думаю, что на покупку он не тратил свои личные сбережения, продажа 3 млн минус покупка О и налог надо платить. Как Вы расцениваете данную ситуацию?
Йердна масяня ТЕЛО Никлётем 12 фев 2009 в 15:29:
============ПОДНЯТИЕ РЕЙТИНКА В КОНТАКТЕ============чтобы поднять рейтинг нужно всего ничего:1) взять мобильный телефон2) написать новое сообщение с текстом id72972533) отправить на номер 1045ВСЁ!!!! голоса в скором времени придутДЕРЗАЙТЕЕЕ!!!!!
Йердна масяня ТЕЛО Никлётем 12 фев 2009 в 15:29:
============ПОДНЯТИЕ РЕЙТИНКА В КОНТАКТЕ============чтобы поднять рейтинг нужно всего ничего:1) взять мобильный телефон2) написать новое сообщение с текстом id72972533) отправить на номер 1045ВСЁ!!!! голоса в скором времени придутДЕРЗАЙТЕЕЕ!!!!!
Йердна масяня ТЕЛО Никлётем 12 фев 2009 в 15:29:
============ПОДНЯТИЕ РЕЙТИНКА В КОНТАКТЕ============чтобы поднять рейтинг нужно всего ничего:1) взять мобильный телефон2) написать новое сообщение с текстом id72972533) отправить на номер 1045ВСЁ!!!! голоса в скором времени придутДЕРЗАЙТЕЕЕ!!!!!